1. 生前贈与とは何なのか？60代の方に知っていただきたい事実

住みやすい老後になってくる60代のあなた。

自分のライフスタイルを満喫しつつ、次の世代に「何を遺すか」を考え始めるのは正しいと考えます。

そこで、「生前贈与」についてご紹介したいと思います。

そもそも生前贈与とは、贈与者が生きている間に、遺産分割の議論を予防し、次世代へ贈り物を前もって移転することを意味します。

相続税の節税に有効な手段のひとつとなっています。

2. 60代からの生前贈与の重要性

60代になると、子供も成長し、豊かなライフステージに歩み始めている場合が多いでしょう。

この時期に「生前贈与」を検討すると、自分の遺産の分割の危険性を減らせると同時に、子供や孫への恩恵も得られることが期待できます。

1. 相続税の負担が小さくなる

相続税の税負担は高く、日本の国民にとっては大きなものとなります。

事前に計画することによっては、孫の教育費として引き出せたり、計画的な贈与によって税金の負担を軽減することが可能です。

2. 相続税の議論で想定される悪いケースの回避

相続税の議論は、たまに軋轢を生じることもあります。

他の遺産に影響を及ぼさないようにするためにも、事前に自分で遺産の分割の基準を決めておくことがたいへん重要です。

3. 生前贈与のステップ

下記のようなステップを注意しながら進めましょう。

1. スタートは小さく、誠実に

平均して進めることが基本です。孫に定期的に贈与をすることで、大きな贈与税の回避が可能です。

2. 教育資金や住宅資金の贈与の活用

教育資金や住宅取得資金の贈与は、非課税枠が設けられており、上手に利用することで税金を軽減することができます。

3. 贈与契約書の作成

生前贈与は契約書が大切です。贈与者と受贈者の双方が合意していることを示すため、文書として残しておく必要があります。

4. 年間110万円の基礎控除の活用

贈与税には年間110万円の基礎控除があります。

この枠内で毎年贈与を行えば、税金がかかりません。

複数年にわたって贈与を続けることで、大きな資産を非課税で移転することが可能です。

5. 専門家のアドバイスを受ける

生前贈与は税金や法的な知識が必要です。税理士や行政書士などの専門家に相談し、最適な方法を選ぶことをおすすめします。

個別具体的な税金の相談は、税理士に相談すると良いでしょう。

4. 生前贈与の注意点

生前贈与にはメリットが多い一方で、注意しなければならない点もあります。

1. 贈与税の申告が必要な場合がある

基礎控除を超える贈与には、贈与税の申告が必要です。忘れずに手続きを行いましょう。

2. 相続税の加算対象となるケース

贈与者が亡くなる前7年以内（※）に行った贈与は、相続税の計算に加算されます。計画的に贈与を行うことが大切です。

※2024年1月1日以降の贈与から7年以内。それ以前は3年以外。

3. 受贈者の税負担

贈与を受けた側にも税負担が発生する場合があります。贈与する前にしっかりと説明し、納得してもらうことが必要です。

5. まとめ

60代からの生前贈与は、将来の相続トラブルを回避し、次世代への財産移転を計画的に行うための有効な手段です。

年間110万円の基礎控除や非課税制度を活用しながら、贈与契約書を作成し、着実に進めることが重要です。

また、専門家のアドバイスを受けることで、安心して手続きを進めることができます。

「いつかやろう」と先延ばしにせず、今から計画的に生前贈与を考え、あなたの大切な資産を次世代に引き継ぎましょう。

※こちらの記事は、chatGPTを参考・使用しています。