はじめに

今回は、相続の税理士選びに関して、色々な情報を目にしております。

税理士が登場する案件なので、ある程度の財産規模があると思われます。

行政書士としては、絶対に相続税が発生しないという判断は出来ません。（してはいけません）

一般的なお話をするにとどまります。

chatGPT（有償版）を利用して、整理をしています。

※2025年12月6日現在とさせていただきます。

第1章　相続税申告の「実務経験」と「専門比率」を確認する

相続に強い税理士かどうかは、まず相続税申告の経験値で判断することが多いです。

税理士登録者のうち、相続税に日常的に携わっている方は実は多くいらっしゃないところがあります。

法人税や所得税を中心とする事務所が大半で、相続案件は年に1件あるかどうかというケースも珍しくありません。

やはり年間10件以上の相続申告を扱う税理士は、土地評価・非上場株式・二次相続対策など、提案の幅が明らかに違うようです。

面談時には「年間の相続税申告件数」「累計実績」「難地形の土地評価への対応」などを具体的に質問すると良いと考えます。

経験が豊富な税理士は、数字を明確に答える傾向にあるようです。

第2章　土地評価・小規模宅地等に精通しているか

相続税の実務で最も差が出るのが土地評価の精度です。

特に市街地・私道持分・借地権・底地・旗竿地などは、評価方法によって税額が大きく変わるため、税理士の力量が問われると思います。

相続に慣れていない税理士だと、画一的な評価を行い、数百万円単位で税額が過大になるケースすらあるようです。

行政書士として遺産分割協議書を作成する際、土地評価が不自然で税額が高すぎると感じる場合は、税理士に再評価を依頼することもあるようです。

面談時には「自用地評価と比準評価」「不整形地補正」「小規模宅地の特例の適用可否」など、具体的な判断方法を丁寧に説明してくれるかがポイントと聴きます。

第3章　金融資産・名義預金・生前贈与への理解が深いか

相続実務では「名義預金」「過去の贈与」「タンス預金」の扱いが非常に重要で、税理士の判断ひとつで課税額が変わります。

行政書士の立場で相談を受けると、被相続人の生活状況や家族関係まで踏み込んだヒアリングが不可欠ですが、税理士側が形式だけの確認に終始してしまうと、後から税務調査で否認されるリスクが高まります。

相続に強い税理士は、預金の動きから贈与の実態まで丁寧に読み解く力があるようです。

また、贈与税の申告がなされているか、贈与契約書の有無なども細かく確認してくれます。

税理士との面談で「名義預金の判断基準」「税務調査で問題になりやすい点」などを質問し、経験に基づいた回答があるか確認すると見極めにつながります。

第4章　家族関係・遺産分割・争続リスクの配慮ができるか

行政書士として最も重視するのが、税額だけでなく“家族関係”への配慮ができる税理士かどうかです。

相続税は、単に計算して申告すれば完了というものではありません。

相続人の感情や関係性、先々の二次相続まで見据えたアドバイスが必要です。

強い税理士は、遺産分割協議で揉めそうな点を早期に予測し、相続人全員にとって公平かつ合理的な案を提示する方が多いようです。

また、行政書士と連携しながら、遺留分や遺言書の内容、家族信託の必要性まで含めた総合的な提案が可能となります。

逆に、税額だけを優先して分割案を提示する税理士は、後の“争続”を引き起こすこともありそうです。

家族の事情を丁寧に聞いてくれるかが判断基準となるかと考えます。

第5章　料金体系の透明性と、行政書士・司法書士との連携力

相続に強い税理士は、料金の見積もりが明確で、追加費用が発生する場合も事前に説明してくれる傾向があるようです。

「相続税申告一式〇〇万円」という一括料金だけではなく、土地評価・税務調査対応・二次相続シミュレーションなど、どこまで含むかを透明化していることがポイントです。

また、行政書士・司法書士との連携力も相続案件では欠かせません。

相続手続きは「戸籍収集→遺産分割→不動産登記→税務申告」という流れで進むため、他士業との情報共有や役割分担がスムーズな税理士は、依頼人の負担を大きく減らしてくれます。

実際、行政書士の立場から見て、連携の上手い税理士ほどトラブルが少なく、手続き全体が非常にスムーズです。

最後に

行政書士にも得手・不得手の分野があります。許認可専門、国際専門の方などがいらっしゃいます。

税理士の方にも、法人専門の方がいらっしゃいます。相続専門の方は1割という話も聴いたりします。

その事実を踏まえて、相続に関する準備をされると良いかなと考える次第です。

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